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深化和規范“銀稅互動” 讓企業享受誠信納稅紅利

銀保監會 銀稅互動

摘要:切實維護企業合法權益;銀保監部門將“銀稅互動”業務開展情況納入小微企業金融服務監管評價體系,引導銀行積極服務民營和小微企業等。

 資料圖片

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中國經濟導報 中國發展網 記者曲靜怡

為深入貫徹落實黨中央、國務院優化營商環境、深化“放管服”改革、推進社會信用體系建設的決策部署,充分發揮納稅信用在普惠金融體系建設中的重要作用,更好支持民營經濟和小微企業發展,近日,國家稅務總局與銀保監會聯合印發《關于深化和規范“銀稅互動”工作的通知》(以下簡稱“《通知》”),積極促進“銀稅互動”持續健康發展。

《通知》要求各地稅務、銀保監部門和銀行要及時響應企業對“銀稅互動”的意見,切實維護企業合法權益;銀保監部門將“銀稅互動”業務開展情況納入小微企業金融服務監管評價體系,引導銀行積極服務民營和小微企業等。

《通知》旨在進一步推動“銀稅互動”健康發展

據介紹,“銀稅互動”是國家稅務總局與銀保監會于2015年7月聯合推出的一項舉措,即稅務、銀保監部門和銀行合作,幫助企業將納稅信用轉化為融資信用,緩解民營和小微企業融資難題。目的是通過稅務部門向銀行業金融機構共享納稅信用評價結果等信息,緩解小微企業信貸融資過程中信息不對稱問題,推動銀行加大對誠信納稅小微企業的信貸支持力度。

4年多來,各地稅務、銀保監部門和銀行業金融機構通力合作,“銀稅互動”貸款產品增長迅速。據稅務部門統計,從2015年開展至今年9月底,全國銀行業金融機構累計向守信小微企業發放貸款160.9萬筆、1.57萬億元。僅今年前三季度,已向守信小微企業發放貸款69萬筆、3939億元,與2018年同期相比,分別增長157.5%、18.6%。

“近日國家稅務總局、銀保監會再次聯合印發《通知》,就是要在鞏固已有成果的基礎上,進一步推動‘銀稅互動’健康發展,釋放合作潛能,為更多企業提供融資支持。”國家稅務總局納稅服務司、銀保監會普惠金融部有關負責人表示。

“銀稅互動”貸款范圍將擴大至納稅信用M級企業

《通知》提出,繼續擴大受惠企業范圍,逐步將申請“銀稅互動”貸款的企業由納稅信用A、B級擴大至M級;加強對新設立企業的融資支持力度。

值得注意的是,2018年國家稅務總局發布的《關于納稅信用評價有關事項的公告》增設M級納稅信用級別,納稅信用級別由A、B、C、D四級變更為A、B、M、C、D五級。公告顯示,未發生《信用管理辦法》第二十條所列失信行為的下列企業適用M級納稅信用:新設立企業、評價年度內無生產經營業務收入且年度評價指標得分70分以上的企業。

《通知》強調,各省應結合本地實際情況,加快推進稅務和銀行之間“省對省”數據直連工作機制。國家稅務總局不再擴大與銀行總行數據直連試點范圍。稅務部門不再與第三方簽訂新的“銀稅互動”合作協議(單純為稅務部門提供平臺開發和技術運維服務的協議除外),已經與第三方簽訂相關合作協議的,要盡快轉換為與銀行或銀保監部門數據直連模式,積極穩妥地與當地銀行或銀保監部門做好轉換期間的業務對接,確保正常業務不脫節、不中斷。

國家稅務總局、銀保監會相關負責人表示,兩部門將積極推進稅銀數據直連模式,稅務和銀行之間“省對省”數據直連機制將加快推進,稅務和銀行之間數據交換模式也將轉換到更安全、更高效的直連模式。

此外,《通知》明確規定,創新“銀稅互動”信貸產品。各地稅務、銀保監部門要積極引導銀行聚焦民營和小微企業,根據其貸款需求強、金額小、償還快等特點,優化信貸審批流程,創新設計信貸產品。各地銀保監部門要及時組織銀行進行“銀稅互動”降低企業融資成本的效應分析,適時推廣成熟適用的信貸產品設計理念和運行模式,提升“銀稅互動”工作質效。各地銀行要積極推進通過網上銀行等渠道,實現貸款申請、審批、授信、放貸“網上一站式”辦理,進一步提高“銀稅互動”服務效率。

對此,上述兩部門相關負責人強調,各地稅務、銀保監部門要引導銀行聚焦小微企業特點,不斷創新設計信貸產品,積極利用網上銀行等渠道實現貸款“網上一站式”辦理,開展“銀稅互動”降低企業融資成本的成效分析,適時推廣成熟適用的信貸產品設計理念和運行模式。

“銀稅互動”嚴禁第三方亂收費

《通知》明確,第三方合作機構不得借“銀稅互動”名義以任何形式向申請貸款企業收取任何費用,不得以任何方式買賣、提供或公開“銀稅互動”中的涉稅信息。銀行請第三方合作機構協助處理“銀稅互動”涉稅信息的,應選擇根據《征信業管理條例》和《征信機構管理辦法》備案的征信機構。銀行不得將授信審查、風險控制等核心業務外包,不得接受無擔保資質第三方合作機構提供的增信服務和兜底承諾等變相增信服務。銀行應在合作協議中規定第三方合作機構不得向企業收費,也不得向企業轉嫁任何費用。

國家稅務總局、銀保監會相關負責人強調,規范“銀稅互動”正常秩序,嚴禁第三方合作機構借“銀稅互動”名義以任何形式向申請貸款的企業收取任何費用,發現第三方合作機構向企業收取費用或變相抬高融資成本的,銀行應停止與其合作,并及時將有關情況告知銀保監、稅務部門。

“銀稅互動”加強數據安全管理

《通知》提出,各地稅務、銀保監部門和銀行在“銀稅互動”合作協議中,要明確各方數據安全管理和保密責任。銀行應將企業涉稅信息納入銀行數據安全管理體系,確保信用信息傳輸、存儲和使用安全。銀行與第三方合作的,要制定相應的數據安全管理制度,切實防范信用信息的泄露和盜用。對于交由第三方處理的涉稅信息,銀行必須進行脫敏處理,不得將稅務明細數據直接推送給第三方。銀保監部門要對銀行的數據使用及安全管理情況進行監督管理,對存在風險隱患的,應要求限期整改,對泄露涉稅信息的應采取相應的監管措施。

《通知》要求,各地稅務、銀保監部門和銀行在“銀稅互動”合作協議中要明確各方數據安全管理和保密責任。要按最小授權原則設定涉稅數據管理和使用權限,切實保護企業商業秘密,及時響應企業對“銀稅互動”的意見。銀行在融資服務中需要使用企業發票數據的,應依法合規獲取,并嚴格保護企業上下游信息安全。

為何要如此規定?國家稅務總局、銀保監會相關負責人表示,涉稅信息直接反映企業的生產經營情況,既是企業重要的商業秘密,也是國家重要的經濟數據。例如,發票記載了購銷雙方交易信息,其內容不僅屬于銷售方,也屬于購買方,還是重要的稅收征管數據,關系國家經濟信息安全。因此,稅務、銀保監部門和銀行在“銀稅互動”工作中要始終高度重視保護企業涉稅信息安全,嚴格按照相關法律法規規定開展信用信息傳輸、存儲和使用。

《通知》強調,各地稅務、銀保監部門和銀行要嚴格按照《國家稅務總局中國銀行業監督管理委員會關于進一步推動“銀稅互動”工作的通知》(稅總發〔2017〕56號)要求開展銀稅信用信息共享。稅務部門除按國家社會信用體系建設要求依法推送納稅信用評價結果信息外,向銀行提供的企業納稅信息須在依法合規、企業授權的前提下進行。銀行要及時向稅務部門和銀保監部門反饋“銀稅互動”貸款信息,便于掌握“銀稅互動”開展情況。稅務部門要按照稅收信息對外提供的相關規定,做好信息歸檔和備案工作。探索將企業授權銀行查詢其涉稅信息的記錄納入信息共享范圍,防范過度授信風險。

責任編輯:劉維


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